تجارت الکترونیک چیست؟

قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک

خرید الکترونیک و تجارت به شیوه آنلاین بر پایه قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک از روش های رایجی است که در سال های اخیر گسترش بیشتری یافته است. بنگاه های اقتصادی در بستر اینترنت روش ­های بازاریابی و فروش جدیدی را تجربه می کنند. در این مطلب ضمن بررسی تجارت آنلاین قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک را مورد بررسی قرار می دهیم.

تجارت الکترونیک چیست:

تجارت الکترونیک یا کسب و کار اینترنتی، شیوه ای از تجارت الکترونیک چیست؟ تجارت است که خرید و فروش محصولات به صورت آنلاین و با استفاده از ابزارهای الکترونیکی مانند تلفن، اینترنت و غیره انجام می­شود. در تجارت الکترونیک واسطه میان مصرف کننده و تولید کننده شبکه های اینترنتی است.

تجارت الکترونیک در بستر گوشی های هوشمند، شبکه های اجتماعی مانند اینستاگرام، تلگرام و غیره و سایت هایی مانند دیجی کالا و غیره انجام می­شود. در این شیوه تجارت، فروشندگان کالا و خدمات ممکن است در یک نقطه از دنیا مستقر باشند و کالا و خدمات شان را به کل دنیا عرضه کنند.

در این نوع خاص از تجارت نه حضور فیزیکی وجود دارد نه ارائه کالا یا خدمات به صورت حضوری و فیزیکی انجام می­شود. تجارت الکترونیک فرآیند جدیدی است که حوزه فعالیت وسیعی دارد. در تجارت الکترونیک قعالیت هایی نظیر مبادله الکترونیکی کالا و خدمات تحویل فوری مطالب دیجیتال، انتقال الکترونیکی وجوه، مبادله الکترونیکی سهام، بارنامه الکترونیکی، طرح های تجاری، طراحی و مهندسی شرکت، منبع یابی، خرید دولتی، بازاریابی مستقیم و خدمات پس از فروش را شامل می­شود.

کالاهای دیجیتال چیست:

با پیشرفت اینترنت و همگانی شدن ارتباطات، کالاهای جدیدی قابل عرضه تجارت الکترونیک چیست؟ در بستر اینترنت شده اند. به عبارت بهتر هر چیزی را بتوانید به وسیله اینترنت ارسال یا دریافت کنید، تبدیل به کالای دیجیتال می شود. هر فرآیند و فعل و انفعالی انسانی و ارتباطی، می تواند در قالب کالاهای دیجیتال سازماندهی شده و در عرصه تجارت الکترونیک عرضه شوند. ارائه خدماتی نظیر خرید بلیط هواپیما، کنسرت، بلیط بیس بال و غیره که نیاز به چاپ کاغذی ندارند نوعی کالای الکترونیک محسوب می شوند.

یکی دیگر از کالاهای تجارت الکترونیک چیست؟ دیجیتال، فرم ها و اسناد و مدارک واحدهای اقتصادی است که قابل تبدیل شدن به کالای دیجیتال نیز هست. موزه ها می توانند محصولات خود را با استفاده از عکس ها صدا و غیره در بستر اینترنت عرضه نمایند و نوعی کالای دیجیتال محسوب شوند.

به طور مثال به جای رفتن به فروشگاه می توانید کالاها و محصولاتشان را به صورت الکترونیکی بازدید کرده و با آگهی و سفارش در بازار فیزیکی، فرآیند خرید را انجام دهید.

ویژگی های کالاهای دیجیتال عرضه شده در تجارت الکترونیک:

کالاهای عرضه شده در تجارت الکترونیک کیفیت آشکار داشته و در فرایند تولید و استفاده هیچ محدودیت فیزیکی ندارند. کالاهای دیجیتال سه گروه هستند.

• محصولات اطلاعاتی و تفریحی: محصولات اطلاعاتی مانند روزنامه، مجلات و کتاب های الکترونیکی، عکس، کارت پستال، سالنامه، نقشه و پوستر، موزیک، سخنرانی، فیلم تلویزیونی، دستورالعمل مصرف محصولات و غیره است.

• نماد، رمزها، مفاهیم: نمادها، رمزها و مفاهیم مانند ابزارهای مالی مثل چک، پول الکترونیکی، کارت اعتباری و نیز بلیت کنسرت و هواپیما، هتل و غیره که تبدیل به نمادهای الکترونیکی می شود و نیازی به فرم فیزیکی ندارند.

• فرآیند ها و خدمات: خدمات دولتی و فرم­های پرداختی رفاهی، پیام های الکترونیکی، آموزش از راه دور، پزشکی از راه دور، کافی نت و غیره در این ردیف کالاهای دیجیتال محسوب می شوند.

تفاوت قوانین مالیاتی تجارت الکترونیک و سنتی چیست:

دولت در ازای دریافت مالیات از کسب و کارهای مختلف در جامعه ایجاد امنیت، آسایش و امکانات می کند.

یکی از انواع مالیات های دریافتی از مردم، مالیات مستقیم است که صاحبان کسب و کارهای اقتصادی موظف به پرداخت آن هستند. تفاوت میان پرداخت مالیات مستقیم در تجارت الکترونیک با تجارت سنتی در نحوه محاسبه آن بر اساس پارامترهایی است که در کسب و کار اینترنتی با فضاهای فیزیکی و واقعی دارید.

ماهیت هزینه کسب و کارهای اینترنتی با کسب و کارهای دنیای واقعی بسیار متفاوت است به طور مثال به خاطر تحریم های اقتصادی هزینه خرید سرور یا استفاده از گواهینامه های متفاوت و تبلیغات گوگل، هزینه هایی هستند که رویکرد تجارت الکترونیک را با کسب و کارهای واقعی متفاوت کرده است.

یکی از تفاوت های دیگر تجارت الکترونیک، لزوم مداوم آموزش و به روز رسانی اطلاعات و آگاهی از فناوری های جدیدی است که متأسفانه این هزینه ها از سوی سازمان امور مالیاتیف در ردیف هزینه های قابل قبول معاف از مالیات محسوب نمی شود. در تجارت الکترونیک راه های فرار مالیاتی کمتری، برای مودیان وجود دارد، چرا که فعالیت های تجارت الکترونیک کاملاً شفاف روشن و آشکار است.

چالش های تجارت الکترونیک و سازمان امور مالیاتی

چالش هایی که تجارت الکترونیک با سازمان امور مالیاتی دارد:

• وضع مالیات به شیوه سنتی به خاطر ویژگی های خاص فضای دیجیتال کمی سخت و چالش برانگیز است.
• اداره مالیات برخی فاکتورها و هزینه های کسب و کارهای اینترنتی را نمی پذیرد، مانند هزینه اسناد خارجی که صرف سرور یا هاست می شود
• عدم آشنایی و درک کامل سازمان امور مالیاتی از پیچیدگی و تنوع و مدل کسب و کارهای اینترنتی برای وضع مالیات
• برخی مدارک الکترونیکی ارائه شده از سوی کسب و کارهای اینترنتی، هنوز برای سازمان مالیاتی شناخته و پذیرفته شده نیست.
• اخذ مالیات براساس مجوزهای اداره مالیات
• عدم وجود و حتی تعریف کد اقتصادی برای برخی کسب و کارهای اینترنتی و اخذ مالیات براساس آن
• عدم وجود شعبه های مالیاتی اختصاصی برای رسیدگی به تخلفات مودیان کسب و کارهای اینترنتی
• عدم اطلاعات کافی در ارتباط با کسب و کارهای نوپا و کوچک
• عدم یکپارچه بودن درآمدهای کسب و کار اینترنتی و ارائه اطلاعات صحیح به اداره مالیات به خاطر وجود درگاه های مختلف پرداخت اینترنتی پرداخت در محل و شیوه کارت به کارت

انواع مالیات در تجارت:

مالیات تجارت الکترونیک سه دسته است.

1- مالیات برتجارت مشهود: این مالیات بر کالاهای مشهود در تجارت و فروشگاه های سنتی وضع می شود. این روش، مانند روش های تجارت غیر الکترونیکی است و فرقی با آن ندارد. تنها تفاوت تجارت الکترونیک چیست؟ در میزان مالیاتی است که باید بدون تغییر در روش های فروش و بر اساس حجم تجارت و سود حاصل از فروش اینترنتی وضع شود.

2- مالیات بر تجارت نامشهود: مالیات بر روی خدمات آنلاین و خدمات عرضه شده برسرورها وضع می شود. این سرورها، خدماتی مانند اطلاعات را جمع آوری کرده و در برابر آن پول پرداخت می کنند. مالیاتی وضع شده در این حالت بر اساس پرداخت یا جریان پول است.

3- مالیات براطلاعات دیجیتال: این اطلاعات به نرم افزارها، کتاب ها، موسیقی و تصاویری گفته می شود که به وسیله اینترنت فروخته می شود.

موسسه مالیات ها شما را به خواندن مقاله مالیات فروشگاه های اینترنتی دعوت می نماید.

ایکامرس (Ecommerce) یا تجارت الکترونیک چیست؟

ایکامرس یا تجارت الکترونیک (Ecommerce) نوعی از تجارت است که تعاملات و تراکنش ها در فضای اینترنت شکل می گیرد. وب سایت هایی که به صورت آنلاین محصولات را می فروشند حکم فروشگاه یا تجارت را دارند. برای مثال امازون یکی از محبوب ترین فروشگاه های آنلاین در دنیای تجارت الکترونیک است.

بنیان ایکامرس در سال 1979 و توسط میشل آدریچ پایه گذاری شد. او توسط خط تلفنش، تلویزیونش را به کامپبوترش متصل کرد. درست است که این چیزی شبیه به ایکامرسی که امروزه می شناسیم نیست اما جرقه این ایده که بدون مراجعه به فروشگاه فیزیکی قادر به خرید کردن باشیم را زد.

در آن زمان غالب مردم به کامپیوتر دسترسی نداشتند، بیل گیتس و استیو جابز توانستند کامپیوتر را به ابزاری رایج برای قشر متوسط بدل کنند. بدون کامپبوتر مسیر ایکامرس هیچ گاه به مقصد امروزی نمی رسید.

در سال 1994 جف بزوس سایت امازون را به عنوان یک فروشگاه آنلاین معرفی کرد که بیش از یک میلیون کتاب را برای فروش در اختبار داشت و چیزی نگذشت که آمازون به محبوب ترین فروشگاه آنلاین برای خرید هر نوع محصولی تبدیل شد.

امروزه فروشگاه آنلاین داشتن به راحتی باز کردن صفحه ای در اینستاگرام یا طراحی یک سایت است. به لطف تکنیک ها و تجارب فروشگاه های آنلاین موفق شکاف بین تازه کار ها و افراد خبره برداشته شده و رسیدن به سود و فروشی موفق در طی شش ماه غیر ممکن به نظر نمی رسد.

تخمین زده می شود در تجارت الکترونیک چیست؟ سال 2021 فروش جهانی ایکامرس به 8/4 تریلیون دلار می رسد که گواهی بر رشد و سود آوری چشم گیر این صنعت است.

انواع مختلفی از ایکامرس وجود دارد که بسته به نوع تجارتی که انتخاب می کنید تعریف می شود، چهار مدل آن نسبت به سایرین معروف و شناخته شده تر است که در ادامه به اختصار به آن ها می پردازیم:

B2B نوعی است که در آن یک تجارت به تجارتی دیگر می فروشد و مشتریان با تعریف کلاسیک حذف می شود. مثالی از این مدل وب سایت علی بابا است.

B2C تجارتی است که در آن تاجران به طور مستقیم با مشتریان در ارتباطند. مثال های زیادی از این نوع تجارت وجود دارد مثل سایت امازون و یا شرکت اپل.

همچنین بخوانید : بازاریابی b2c چیست؟

در نوع C2C خریداران محصولات را به همدیگر می فروشند. مثال ساده این نوع تجارت کسب و کار های خانگی است.

C2B حالتی است که شخص و یا به اصطلاح خریداری، محصول و یا سرویسی به شرکت و یا ارگانی می فروشد. مثل عکاس آزادی که به صورت پروژه ای برای یک شرکت کار می کند.

در این که فروش آنلاین امکان درآمد زایی را برای طیف وسیعی از افراد فراهم کرده و پروسه خرید را سهولت بخشیده نیست، اما مانند هر صنعت دیگر، ایکامرس نیز دارای معایب و مزایایی می باشد که باید با در نظر گرفتن آن ها و بسته به نوع کسب و کارتان آن را مدیریت کنید.

مزایای ایکامرس

1)فروشگاهی بدون مزر: ایکامرس این امکان را فراهم می کند که به تمام افراد در سراسر کشور و تجارت الکترونیک چیست؟ حتی جهان به عنوان مشتری دسترسی داشته باشید.

2)پی بردن به دیدگاه مشتریان به واسطه جستجو و آنالیز: دسترسی به نظرات و واکنش های مشتریان از طریق ترافیک سایت و یا بازدید از صفحه ای خاص این امکان فراهم است که به سلایق و علاقه مندی مشتریان پی ببرید و روی آن ها مانور دهید.

3)پاسخ سریع به ترند روز و اقتضای بازار: با تغییر سالانه و حتی ماهانه ترند های روز و سلایق مختلف، ایکامرس با انعطافی که در ابزار و قابلیت های در دسترس دارد، می تواند به راحتی در قالبی که منجر به سود و فروش بیشتر می شود جای بگیرد.

4)هزینه پایین: شاید بزرگ ترین ویژگی ایکامرس سهولتی است که از حیث اقتصادی در راه اندازی یک کسب و کار ایجاد کرده تجارت الکترونیک چیست؟ است. با پلت فرم های موجود می توان گفت به طور رایگان می توانید فروش و کسب و کار شخصی خود را راه اندازی کنید.

5)شانس بیشتر برای فروش: از آن جایی که اغلب کارهای روزمره قابلیت انجام شدن از طریق تلفن های همراه و اینترنت را دارند و خرید نیز از این قاعده مستثنی نیست، به کار گیری ایکامرس شانس ارتباط با مشتری و در نتیجه خرید را نسبت به فروشگاه فیزیکی و خرید حضوری افزایش می دهد.

معایب ایکامرس

1)نبود امکان لمس: از نردیک دیدن و لمس کردن محصول به طور قطع یک مزیت در امر خرید به حساب می آید. عدم این امکان در صنعت ایکامرس برای برخی منجر به بی اعتمادی و در نتیجه ترجیح خرید حضوری به آنلاین می شود.

2)مقایسه محصول و قیمت: با وجود صد ها آنلاین شاپ در دسترس مشتریان می توانند کیفیت، تنوع و قیمت محصولات را با هم مقایسه کنند. مطمئنا در این پروسه شانس حذف شدن شما نسبت به حالتی که امکان مقایسه وجود نداشته باشد بیشتر می شود.

3)نیاز به دسترسی به اینترنت: واضح است که مشتریان پیش از هر چیز برای دسترسی به فروشگاه شما نیاز به اینترنت دارند، گذشته از آن سرعت اینترنت باید به حدی باشد که بتواند نمایش و گردش در سایت را پشتیبانی کند. مشخصا در مواردی که دسترسی به اینترنت محدود و یا غیر ممکن است، خریدی هم شکل نخواهد گرفت.

4)مشکلات پرداخت آنلاین: تراکنشات در ایکامرس به صورت آنلاین انجام می شود که این پروسه نیز خالی از نقص نیست. انتقال اشتباه پول، تاخیر در بازگشت آن و نقص فنی درگاه پرداخت بانک ها از مشکلاتی است که مشتریان در پروسه خرید آنلاین با آن مواجه می شوند و چه بسا ممکن است آن ها را از خرید پشیمان کنند.

5)مسائل امنیت IT: از مهم ترین جوانب سایت های آنلاین تامین امنیت وب سایت است. امکان دسترسی افراد سود جو به اطلاعات شخصی مشتریان نه تنها می تواند اعتبار آنلاین شاپ را به خطر بیندازد و مشتریان را نسبت به آن بی اعتماد کند بلکه کل مجموعه را نیز درگیر موارد قانونی و حقوقی کند.

سخن آخر این که رشد صنعت ایکامرس با وجود معدود معایبی که دارد اجتناب ناپذیر است. صاحبان کسب و کار حتی با وجود فروشگاه های فیزیکی نیز، امکان خرید آنلاین را هم فراهم کردند چرا که برای ماندن در رقابت بازار باید خود را با آن همسو کرد.

مفهوم تجارت الکترونیک

یکی از تغییرات اساسی در دنیای تجارت، آغاز تجارت الکترونیکی است که کسب و کار الکترونیکی نامیده می شود و به سرعت درحال فراگیر شدن است، و در اصل به معنی انجام معاملات تجاری، از طریق ابزارهای الکترونیکی مانند اینترنت، تلفن، تلویزیون و کامپیوتر است، تجارت الکترونیک نیز، مانند هر تکنولوژی دیجیتالی یا بازار خریدِ دیگری که بر مصرف‌کننده‌ استوار است، در طول سال‌ها تکامل یافته است، با افزایش تعداد کاربران اینترنتی، بسیاری بر این باورند که به زودی تجارت الکترونیک به روش اصلیِ انجام معاملات تجاری مبدل می‌شود. بنابراین با میلیونر برای آشنایی بیشتر با این تجارت همراه باشید.

تاریخچه پیدایش تجارت الکترونیک

تجارت الکترونیک، برای اولین بار در دهه‌ی ۱۹۶۰ و از طریق یک مبادله‌ی الکترونیکی داده‌ها (EDI) بر روی شبکه‌های ارزش افزوده (VANs) معرفی شد و با افزایش دسترسی به اینترنت و ظهور فروشندگان آنلاینِ محبوب در دهه‌ی ۱۹۹۰ و اوایل دهه‌ی ۲۰۰۰ رشد کرد.

برای نمونه، وب‌سایت آمازون، کار خود را در سال ۱۹۹۵ و در گاراژ جف بزوس (Jeff Bezos) به عنوان کسب‌و‌کار حمل‌و‌نقلِ کتاب شروع کرد.

مفهوم تجارت الکترونیک و برخی تعاریف

تجارت الکترونیکی (E-commerce) فرایند خرید، فروش، انتقال یا مبادله ی محصولات، خدمات یا اطلاعات از طریق شبکه های کامپیوتری از جمله اینترنت را توصیف می کند. برخی از افراد با مشاهده کلمه ی تجارت گمان می کنند که تجارت الکترونیکی، تنها توصیف تراکنش های انجام شده بین شرکت های تجاری است. برخی از افراد نیز معتقدند که با این تعریف، عبارت تجارت الکترونیکی پوشای همه ی مفاهیم عنوان شده نیست.

از این رو بسیاری به جای آن، از عبارت کسب و کار الکترونیکی استفاده می کنند. کسب و کار الکترونیکی به تعریفی گسترده تر از تجارت الکترونیکی اطلاق می شود که نه تنها شامل خرید و فروش کالا و خدمات است، بلکه سرویس دهی به مشتریان، همیاری با شرکای تجاری، آموزش الکترونیکی تجارت الکترونیک چیست؟ و انجام تراکنش های مالی درون سازمان را نیز دربرمی گیرد.

تجارت الکترونیکی محض یا جزئی

تجارت الکترونیکی با توجه به درجه ی دیجیتالی شدن سازمان ها، اشکال مختلفی به خود می گیرد. درجه ی دیجیتالی شدن به عواملی مانند محصول یا خدمه فروخته شده، فرایند یا عامل عرضه کالا یا سرویس واسطه، وابسته است.

برای مثال محصول می تواند فیزیکی یا دیجیتالی باشد، فرایند نیز می تواند فیزیکی یا دیجیتالی باشد، در تجارت سنتی هر سه ی این ابعاد فیزیکی هستند با این حال به سازمان هایی که کاملا فیزیکی هستند اصطلاحا brick-and-mortar میگویند.

در تجارت الکترونیکی محض، تمامی این ابعاد دیجیتالی هستند بنابراین اگر حداقل یکی از ابعاد ذکر شده دیجیتالی باشد آن را تجارت الکترونیکی جزئی می نامیم.

به عنوان مثال خرید کتاب از آمازون یک تجارت الکترونیکی جزئی است، چون کالای خریداری شده توسط پست و به شکل فیزیکی تحویل خریدار می شود، اما خرید یک کتاب الکترونیکی، یک تجارت الکترونیکی محض است.